1099 ب فوركس وسيط

دليل شامل: نموذج الضرائب 1099-B إرس التقارير الضريبية دقيقة: لماذا هو نموذج 1099-B وسطاء غير كافية استخدام مجموعة مختلفة تماما من القواعد عند حساب مبيعات الغسيل. تتطلب مصلحة الضرائب فقط من الوسطاء أن يتكيفوا مع مبيعات الغسل بين كوزيبات مماثلة في نفس الحساب. وهذا يعني أنك مسؤول عن جعل جميع التعديلات غسل غسل أخرى. مثل بين الأسهم والخيارات، وعبر جميع الحسابات - بما في ذلك حسابات الاستجابة العاجلة، كما هو مطلوب في المنشور إرس 550 لدافعي الضرائب. قد لا يتم الإبلاغ عن مبيعات قصيرة مغلقة في السنة بشكل صحيح. لا يطلب من الوسطاء تطبيق قاعدة البيع البناء عند الإبلاغ عن مبيعات قصيرة على 1099-B. الوسطاء عموما استخدام تاريخ التسوية عند إغلاق موقف قصير. ومع ذلك، فإن بعض السماسرة استخدام البيانات التجارية عند إغلاق موقف قصير. ببساطة لا يوجد اتساق في الإبلاغ عن مبيعات قصيرة من وسيط واحد إلى التالي. لذلك يتم الإبلاغ عن بعض مبيعات قصيرة على 1099 التي لا يتم الإبلاغ عن النموذج 8949، في حين أن مبيعات قصيرة أخرى غير المدرجة في 1099 يجب الإبلاغ عن النموذج 8949. غسل المبيعات على خيارات قصيرة. بعض السماسرة تقرير صافي الربح بدلا من العائدات للحصول على خيارات قصيرة. لذلك، فإن المبلغ الإجمالي 1099 المبيعات أبدا التوفيق. خيارات وصناديق الاستثمار المتداولة قد يكون لها معاملة ضريبية مختلفة عن ما ورد في 1099. مقالة حديثة في مجلة فوربس يسلط الضوء على مدى تعقيد القوانين الضريبية عندما يأتي إلى خيارات وصناديق الاستثمار المتداولة، ولماذا لا يمكنك الاعتماد على وسيط الخاص 1099-B ل المعاملة الضريبية: يمكن أن يكون العلاج الضريبي صعبا مع الخيارات وصناديق الاستثمار المتداولة. لا يتطلب الأمر تكلفة أساس الأوراق المالية المكتسبة قبل عام 2011 على 1099-B. بعض السماسرة توفير هذه المعلومات، ومعظمهم لا. لدينا بلوق مقالة بعنوان 1099-B المصالحة ويبرز يسلط الضوء على المزيد من المشاكل مع 1099s بدءا من السنة الضريبية 2014. ما يقوله الخبراء حول 1099-B المشاكل: يرجى ملاحظة ما اثنين من كبار المتخصصين الضرائب الضرائب أن أقول عن الوساطة التقارير 1099-B : روبرت أ. غرين، سلطة الائتلاف المؤقتة: كاي توماس، خبير الضرائب أمب تاجر تاجر الضرائب: من هو المسؤول عن تقارير دقيقة من مكاسب خسائر أمبير التجارة و إرس دائما، ولا يزال، وضع عبء التقارير الضريبية دقيقة في نهاية المطاف على دافعي الضرائب، كما يتضح من شرط قيام الوسطاء بتذكير دافعي الضرائب بأنهم مسؤولون في نهاية المطاف عن دقة إقراراتهم الضريبية (الحانة 1179 4.3.2). وقد لاحظت اللجنة الاستشارية لبرنامج الإبلاغ عن المعلومات هذه المشكلة في تقريرها لعام 2009 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية التي تنص على أنه: نظرا لأنه من غير العملي أن يطلب من المؤسسات المالية أن تكون مسؤولة عن تتبع جميع الأحداث المحتملة والانتخابات على مستوى دافعي الضرائب التي تؤثر على الأساس، ينبغي معاملة المؤسسات المالية على أنها سلبية مستودعات المعلومات الأساسية، بدلا من الجهات الضامنة لدقتها. (إرس نوتيس 2009-17). ما يتم الحصول عليه في النموذج 1099-B يتم توفير نموذج 1099-B منفصل عن طريق تبادل السمسرة أو المقايضة إلى مصلحة الضرائب ودافعي الضرائب (العميل). شكل إرس الفعلي 1099-B هو شكل ثلاث نسخ يحتوي على حوالي 30 مربعات مختلفة للإبلاغ ويبدو أكثر مثل W-2 المقدمة من قبل أرباب العمل. ومع ذلك، فإن معظم التجار والمستثمرين لا يحصلون على 1099-B بهم في هذا الشكل لأنه ينطوي على شكل منفصل لكل معاملة. وبدلا من ذلك، تسمح مصلحة الضرائب للسماسرة بالإبلاغ عن تفاصيل 1099-B في بيان بديل. وكثيرا ما يتضمن هذا البيان أيضا تقارير أخرى من الوسيط مثل 1099-إنت، 1099-ديف، و 1099-أويد. عائدات البيع بشكل عام، وسطاء تقرير جميع عائدات مبيعات الأسهم والسندات والسلع. كما تبلغ عن عائدات العقود الآجلة المنظمة وعقود العملات الأجنبية والعقود الآجلة على أساس إجمالي. لا یقوم الوسطاء بالإبلاغ عن حصیلة البیع في صفقات الخیار في السنة الضریبیة لعام 2013. في المستقبل، سوف تطلب مصلحة الضرائب الوسطاء للإبلاغ عن بعض المعاملات الخيارات. أساس التكلفة يطلب من الوسطاء الإبلاغ عن أساس التكلفة للأوراق المالية المشمولة. يتم تحديد الأوراق المالية المغطاة على أساس (1) نوع الأداة و (2) تاريخ الحصول على الضمان. وبشكل عام، يتم تغطية األوراق المالية التالية: هناك استثناءات تنطبق في ظروف معينة. وهناك أيضا تفسيرات متباينة لمتطلبات إرس من قبل بعض السماسرة. تخطيط البيانات 1099-B عادة ما يتلقى التجار النشطين 1099-B بيانات بديلة. شكل وتخطيط البيانات البديلة يمكن أن تختلف اختلافا كبيرا اعتمادا على وسيط. وفي عام 2012، حددت مصلحة الضرائب بعض القواعد لجعل هذه البيانات أكثر اتساقا وسهولة في الاستخدام. وابتداء من السنة الضريبية 2012، يجب أن يفصل البيان 1099-B الصفقات في خمس فئات: المعاملات قصيرة الأجل التي يتم فيها إبلاغ مصلحة الضرائب بمعدلات التكلفة. المعاملات قصيرة الأجل التي لا يتم الإبلاغ عن أساس التكلفة إلى مصلحة الضرائب. المعاملات طويلة الأجل التي يتم فيها الإبلاغ عن أساس التكلفة إلى مصلحة الضرائب. المعاملات طويلة الأجل التي لا يتم الإبلاغ عن أساس التكلفة إلى مصلحة الضرائب. المعاملات التي لا يتم الإبلاغ عن أساس التكلفة فيها إلى مصلحة الضرائب ومدة الحجز غير معروفة. في كل قسم من الأقسام المفصولة، يجب على الوسيط أن يقوم بإجمالي سعر البيع وتكلفة الأساس المعروف عن الصفقات في هذا القسم. فهم الأعمدة والصناديق 1099-B عادة ما تقدم البيانات البديلة 1099-B معلومات أساسية في الأعمدة المصنفة لتتوافق مع أرقام المربع في النماذج 1099-B. لكل معاملة الوسيط قد تقرير: مربع 1A - وصف الملكية - ويشمل هذا المربع أيضا عدد من الأسهم. قد يختلف هذا الوصف المختصر اختلافا كبيرا. بعض السماسرة استخدام وصف كامل للسهم، وبعض الرموز استخدام الرمز، وتشمل بعض الكميات، وبعض استخدام أرقام كوسيب، وهناك ببساطة ليست هناك معايير. الإطار 1 ب - تاريخ الاستحواذ بالنسبة للمبيعات القصيرة، فإن هذا هو التاريخ الذي حصلت فيه على العقار لتسليمه إلى الوسيط أو المقرض لإغلاق البيع القصير الذي عادة ما يكون تاريخ التداول لعملية الشراء. راجع مناقشتنا حول الإبلاغ عن مبيعات قصيرة في النموذج 8949 لمزيد من التفاصيل. ويسمح للوسطاء بتداول الصفقات المكتسبة في تواريخ مختلفة ولكن تباع في نفس اليوم. في مثل هذه الحالات، قد يترك هذا العمود مربع فارغ أو تقرير مختلف على البيان. إذا كان الضمان غير مغطى (انظر الإطار 5 أدناه)، فإنه لا يطلب من الوسيط الإبلاغ عن تاريخ الشراء. اإلطار 1 ج - تاريخ بيعها أو التخلص منها بالنسبة للمبيعات القصيرة، هذا هو التاريخ الذي سلمت فيه العقار إلى الوسيط أو المقرض إلقفال البيع القصير الذي عادة ما يكون تاريخ تسوية عملية الشراء. راجع مناقشتنا حول الإبلاغ عن مبيعات قصيرة في النموذج 8949 لمزيد من التفاصيل. اإلطار 1 د - العائدات - هذا هو المبلغ المستلم من البيع ناقصا أي عمولات ورسوم. يسمح للسماسرة بتجميع المبيعات التي حدثت في نفس اليوم التقويمي لنفس الأسهم المباعة في أمر واحد على الرغم من أن البيع قد يكون قد تم تنفيذه بمختلف الأسعار والأسعار. هذا التجميع يمكن جعل المصالحة مع التاريخ التجاري الفعلي صعبة للغاية. قد تختار إخطار الوسيط الخاص بك بعدم استخدام هذه الطريقة. إذا تم تعديل العائدات لأقساط الخيار، فسيتم توضيح ذلك في الإطار 6. ولا يطلب من الوسطاء تعديل العائدات مقابل أقساط الخيار إذا تم الحصول على الخيار قبل عام 2014. ومع ذلك، فإنهم مطالبون عادة بالقيام بذلك للخيارات المكتسبة بعد عام 2013 الإطار 1 ه - التكلفة أو أساس آخر - هذا هو أساس التكلفة المعدلة، وليس أساس التكلفة الفعلية التي يمكن الإبلاغ عنها في تاريخ تجارتك. وإذا لم يكن الضمان مشمولا (انظر الإطار 5 أدناه)، فلا يطلب من الوسيط الإبلاغ عن التكلفة أو أي أساس آخر. إذا تسببت عملية الاستحواذ في عملية بيع غسل تم الإبلاغ عنها في 1099-B، فسوف يقوم الوسيط بتعديل أساس التكلفة بهذا المبلغ. ومع ذلك، لا يوجد نوع من مؤشر على 1099-B إذا تم تعديل أساس التكلفة عن طريق بيع غسل وكمية المقابلة من الأسهم أو المبلغ. وهذا يجعل التحقق من أساس التكلفة مستحيلا تقريبا. يطلب من الوسطاء احتساب أقساط الخيار في تحديد أساس األسهم المكتسبة من خالل ممارسة خيار إذا تم شراء الخيار في 2014 أو الحقا. إذا تم الحصول على الخيار قبل عام 2014، فقد يختار الوسيط حساب أقساط الخيار وفقا لتقديره. يسمح للسماسرة بتجميع أساس التكلفة من الأسهم المشتراة في نفس اليوم التقويمي لنفس الأسهم في أمر واحد على الرغم من أن التجارة قد تم تنفيذها في مختلف القطع والأسعار. هذا التجميع يمكن جعل المصالحة مع التاريخ التجاري الفعلي صعبة للغاية. قد تختار إخطار الوسيط الخاص بك بعدم استخدام هذه الطريقة. المربع 1f - رمز، إن وجدت - هنا وسيط تقارير رمز المقابلة. على سبيل المثال: W لمبيعات غسل، C للمقتنيات، و D لخصم السوق. مربع 1G - التعديلات - غسل بيع وتسويات خصم السوق وذكرت هنا. غسل فقدان المبيعات غير مسموح بها - يطلب من وسطاء فقط لإجراء تعديلات غسل غسل محدودة، انظر مناقشتنا مختلفة غسل قواعد بيع في دليلنا النهائي لغسل المبيعات. إذا كان الضمان غير مغطى) انظر اإلطار 5 أدناه (، فإنه ال يطلب من الوسيط تعديل مبيعات الغسيل أو الإبلاغ عنها. الإطار 2 - نوع الربح أو الخسارة (قصير الأجل أو طويل الأجل)، تحدده فترة حيازة الأسهم أو العقود. وتتطلب مصلحة الضرائب بيانات بيانات بديلة لفصلها وفقا لفترة الاحتفاظ. الإطار 3 - التحقق مما إذا كان قد تم الإبلاغ عن الأساس إلى مصلحة الضرائب - سيشير الوسيط إلى ذلك إذا تم الإبلاغ عن أساس التكلفة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بغض النظر عن الإطار 5. المربع 4 - ضريبة الدخل الاتحادية المحتجزة - يتم الإبلاغ عن الاستقطاع الاحتياطي هنا. المربع 5 - التحقق مما إذا كان الضمان غير المكشوف إذا كان الضمان مشمولا، عندئذ يجب على الوسيط أن يقدم تقريرا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. إذا كان الضمان غير مغطى، فليس مطلوبا منهم تقديم تقرير إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، ولكن قد يختارون القيام بذلك (وفي هذه الحالة سيحددون المربع 3). ينطبق الوضع المغطى مقابل الوضع غير المغطى على متطلبات الإبلاغ على أساس التكلفة وسيؤثر على نموذج دافعي الضرائب رقم 8949. انظر شرحنا حول الأوراق المالية المغطاة ونموذج 8949 فئات لفهم كيفية تصنيف الصفقات. يطلب من الوسطاء الذين يقدمون بيانات بديلة فصل البيانات 1099-B استنادا إلى ما إذا تم الإبلاغ عن أساس التكلفة أم لا. الإطار 6 - سيوضح الوسيط ما إذا كانت العائدات إجمالية أو صافية. قد يكون هذا مربكا، بناء على التعليمات: تم تعديل إجمالي العائدات للجان والرسوم المتعلقة بالبيع. ويشير صافي العائدات إلى أن المبلغ قد عدل أيضا لأقساط الخيار. أما الأعمدة الأخرى الأقل شيوعا في 1099-B فهي: المربع 7 - التحقق مما إذا كانت الخسارة غير مسموح بها استنادا إلى المبلغ الوارد في المربع 1 د - يتعلق هذا المربع بالحصول على السيطرة أو التغيير الكبير في هيكل رأس المال. راجع التعليمات 1099-B للحصول على مزيد من التفاصيل. صناديق 8-11 - تستخدم هذه الصناديق للإبلاغ عن القسم 1256 العقود. وعادة ما يتم الإبلاغ عن هذه المعلومات في قسم منفصل من بيان 1099-B من الوسطاء. الإطار 13 - المبالغ التي يتلقاها عضو أو عميل من تبادل المقايضة. تستخدم الصناديق 14 - 16 عند حجب ضرائب الدولة إعداد التقارير الإضافية المقدمة في 1099-B بيانات بديلة يمكن للوسطاء تقديم معلومات إضافية بالاقتران مع البيانات البديلة 1099-B، وبعضها قد لا يتم إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية عنها. على سبيل المثال: سيوفر العديد من الوسطاء العائدات وتكلفة أساس تداول الخيارات، والتي لم يتم الإبلاغ عنها في 1099-B أو المقدمة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. بعض السماسرة تشمل أيضا التقارير المكتسبة المحققة سواء بشكل منفصل، أو بالاقتران مع التفاصيل 1099-B ذكرت. قد تكون هذه التقارير الإضافية مفيدة للمتداولين النشطين، ولكن لا ينبغي الخلط بينها وبين المعلومات التي تم إبلاغها بالفعل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. كيفية استخدام التقارير 1099-B من الناحية المثالية، فإن دافعي الضرائب سيكونون قادرين على اتخاذ تقارير وسيط 1099-B واستخدام المعلومات لإنشاء أشكالها 8949 والجدول D. في الواقع، كان هذا هو المثل الأعلى للمؤتمر عندما مرت على أساس التكلفة الإبلاغ عن التشريعات. ومما يؤسف له أن التقارير واللوائح الحالية من 1099 إلى باء غير كافية على نحو يبعث على القلق. وفي الواقع، نشرنا تقريرا خاصا مؤلفا من 25 صفحة بعنوان "المشكلة 1099 - باء". يشرح تقريرنا الخاص لماذا لا يستطيع التجار النشطون استخدام النموذج 1099-B لاستكمال النموذج 8949 الأسباب الرئيسية: إن تقارير 1099-B تقتصر على تعديلات بيع الغسيل باستخدام متطلبات مختلفة عن تلك الخاصة بدافعي الضرائب. هناك العديد من الأخطاء الموثقة، وعدم الاتساق، والشذوذ في التقارير 1099-B المقدمة من قبل الوسطاء. وعادة ما لا يمكن التحقق من صحة التقارير 1099-B للتأكد من دقتها - مبدأ حيوي في المحاسبة. التوفيق بين 1099-B برنامج تراديلوغ يتضمن عملية للتوفيق بين تاريخ التجارة المستوردة مع العائدات الإجمالية 1099-B. ويسمح التوفيق بين العائدات لدافعي الضرائب بالتحقق من اكتمال تاريخهم التجاري، مما يؤدي إلى الإبلاغ الدقيق عن النموذج 8949. معظم التجار النشطين قادرون على التحقق والتوفيق، على الأقل في المجموع، وبيع عائدات على 1099-B. يمكن أن يكون التوفيق بين أساس التكلفة المبلغ عنها في 1099-B مع التاريخ التجاري الفعلي مستحيلا في كثير من الحالات. كما هو موضح في تقريرنا الخاص، المشكلة 1099-B. فإن المعلومات التي تم الإبلاغ عنها في 1099-B تفتقر إلى التفاصيل اللازمة للتوفيق بين كل خطوة على حدة وبين تقارير التاريخ التجاري أو البيانات الشهرية. إذا لم يتمكن دافعو الضرائب من التوفيق بين أساس التكلفة 1099-B مع تاريخهم التجاري الفعلي، فلا يمكنهم الاعتماد على أساس التكلفة هذا لتوليد تقارير نموذجية 8949 دقيقة. لهذا السبب، الآلاف من التجار النشطين، فضلا عن كبار التجار الضرائب الضرائب كبا، استخدام التاريخ التجاري الفعلي لتوليد التقارير الضريبية مع تراديلوغ البرمجيات. حذار من برامج برامج الضرائب الشعبية التي تعتمد فقط على وسيط 1099-B تقارير بعض برامج الضرائب شعبية تدعي لتوفير القدرة على استيراد الوسطاء الخاص بك 1099-B البيانات من أجل توليد نماذج 8949 والجدول D. وهناك عدد قليل من الحقائق النشطة التجار يجب أن يكون على بينة من، والأسئلة التي تنتج: لا يوجد معيار مصلحة الضرائب لتوفير البيانات 1099-B في شكل رقمي. بما أن الوسطاء غير مطالبين بالإبلاغ عن جميع المعلومات المتعلقة بالأسعار على أساس 1099-B، كيف تقوم هذه البرامج الضريبية بإصدار تقارير ضريبية كاملة يطلب من الوسطاء فقط إجراء تعديلات محدودة على عمليات بيع الغسيل في 1099-B، استنادا إلى قواعد مختلفة عن تلك التي تنطبق على دافعي الضرائب . كيف تقوم هذه البرامج الضريبية بتحديد وضبط مبيعات غسيل إضافية مطلوبة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية تم تصميم برامج البرمجيات الضريبية الأكثر شعبية لمتوسط ​​الأميركيين - وليس التجار النشطين. التجار النشطين يتعاملون مع بعض متطلبات الإبلاغ الأكثر تعقيدا في مصلحة الضرائب وبالتالي يحتاجون إلى استخدام برامج مصممة خصيصا لهم. لماذا التجار النشطين استخدام تراديلوغ تراديلوغ هو برنامج مصمم خصيصا لإنتاج تقارير ضريبية دقيقة للتجار النشطين. يستخدم تراديلوغ أساليب ثبت لتوليد نموذج 8949 التقارير التي التوفيق مع وسيط المقدمة 1099-B. تعرف على المزيد حول سبب استخدام التجار النشطين ترادلوغ. لأكثر من 10 عاما وقد ولدت ترادلوغ البرمجيات دقيقة تقارير الضرائب تاجر لجدول D. تراديلوغ واردات التاريخ التجاري الفعلي من وسطاء الانترنت، ثم مباريات وضبط الصفقات وفقا لقواعد مصلحة الضرائب لمكاسب رأس المال والخسائر وغسل المبيعات - باستخدام قواعد دافعي الضرائب. تراديلوغ يتضمن عملية للتوفيق بين تاريخ التجارة المستوردة مع العائدات الإجمالية 1099-B من أجل التحقق من تاريخ التجارة وإنتاج دقيقة نموذج 8949 التقارير. تستخدم تراديلوغ البرمجيات أساليب ثبت لتوليد دقيقة تقارير الضرائب تاجر. يرجى ملاحظة ما يلي: يتم توفير هذه المعلومات فقط كدليل عام ولا ينبغي اعتبارها تعليمات رسمية إرس. كوجنتا الحوسبة، وشركة لا تجعل توصيات الاستثمار ولا تقديم المشورة المالية والضريبية أو القانونية. أنت وحدك المسؤول عن قراراتك بشأن الاستثمار والضرائب. يرجى استشارة مستشارك الضريبي أو محاسبك لمناقشة حالتك المحددة. النموذج 1099-B ما هو النموذج 1099-B النموذج 1099-B هو نموذج صادر عن وسيط أو مقايضة الصرف الذي يلخص عائدات جميع معاملات الأسهم. ويرافق بيع الأسهم مكسب أو خسارة، والتي يجب إبلاغها إلى مصلحة الضرائب عند تقديم الضرائب الخاصة بك. على وجه التحديد، يتم استخدام الأرقام من النموذج 1099-B في نموذج 1040 إرس، الجدول D. ويطلب من السماسرة تزويدك بالشكل 1099-B بحلول 31 يناير. بريمينغ دون النموذج 1099-B على سبيل المثال، افترض أنك باعت عدة أسهم ضمن في السنة الأخیرة وعائدات المعاملات تساوي ربح رأسمالي قدره 10،000. المبلغ الذي تم الحصول عليه من بيع الأسهم سيتم الإبلاغ عنها من قبل الوسيط الخاص بك في النموذج 1099-B، ويجب أن يتم تضمين هذا المبلغ عند تقديم ضرائب الدخل الخاص بك. تتطلب دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) تقديم النموذج 1099-B للعمل كسجل لمكاسب أو خسائر دافعي الضرائب المرتبطة ببيع أو تداول أوراق مالية معينة. يسجل النموذج 1099-B فقط المكاسب أو الخسائر التي حدثت خلال سنة تقويمية معينة أو سنة ضريبية معينة. ويمكن أن يشمل ذلك المعلومات المتعلقة بالمخزونات وكذلك السندات، ويستخدم لتقييم دافعي الضرائب المرتبطين بالالتزامات الضريبية من حيث صلتها بهذه المكاسب أو الخسائر. يجب على دافعي الضرائب أن يتضمنوا المعلومات الواردة في النموذج 1099-B كجزء من الإيداع الضريبي السنوي، الذي كان من المفترض تقليديا في 1 أبريل من السنة التالية للسنة التي وقعت فيها الأنشطة. إلى جانب مجاميع أي مكاسب أو خسائر رأسمالية، يجب أن تتضمن الوثيقة تفاصيل حول الأنشطة. تفاصيل الصفقة الواردة في النموذج 1099-B يجب أن يكون النموذج 1099-B تفاصيل الاستثمارات الخاصة المدرجة ضمن المجاميع. ويتضمن ذلك وصفا لكل استثمار، وتاريخ الشراء والسعر، وتاريخ البيع والسعر، والأرباح المستمدة من كل عملية بيع، مطروحا منه أي عمولات مدفوعة. الخسائر الرأسمالية والخصومات في الحالات التي يعرض فيها النموذج 1099-B خسائر رأس المال التي تفوق الأرباح الرأسمالية، يمكن إدراج الفرق السلبي كخصم في الإيداع الضريبي. وهذا يخفض فعليا مقدار الدخل الذي يفيد به دافعو الضرائب، مما يؤدي إلى انخفاض العبء الضريبي. هناك حدود لمقدار خسارة رأس المال التي يمكن خصمها كل سنة. إذا تجاوزت خسارة رأس المال الحد الأقصی المسموح بھ للمبلغ، یمکن ترحیل الفرق إلی السنة الضریبیة التالیة. الاستخدامات الإضافية للنموذج 1099-B إذا كانت الشركة تشارك في بعض أنشطة المقايضة مع كيان تجاري آخر، فمن الضروري تقديم نموذج 1099-B. ويجب أن تحتوي على معلومات تتعلق بالقيمة السوقية العادلة للبنود المعنية، حيث يجب أن يدرج ذلك كإيراد من جانب المتلقي للسلع لأغراض ضريبية.